23 человека осуждены на Алтае за регистрацию фирм на подставных лиц

По данным регионального УФНС, за 2017 год налоговые органы края направили в адрес правоохранительных органов 128 сообщений о возможном преступлении по статьям, связанным с незаконным образованием юридического лица, с подделкой, изготовлением или сбытом поддельных документов. Уголовные дела возбудили по 68 из них.

В течение первого полугодия 2018 года сотрудники налоговой направили правоохранителям 90 сообщений о преступлении, возбуждено 28 уголовных дел. Всего по итогам работы за 2017 год и первое полугодие 2018 года вынесено 23 обвинительных приговора.

Под фирмами-однодневками понимают подставные или фиктивные юридические лица, создаваемые для получения выгод и преимуществ (к примеру, необоснованной налоговой выгоды). Это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговой отчетности, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т. д.

Сотрудничество с такими фирмами опасно, предупреждают в УФНС предпринимателей, так как оно влечет за собой отказы в налоговых вычетах по НДС, проблемы в признании обоснованности произведенных расходов.

Законодательство предусматривает уголовную ответственность за создание однодневок: штраф до 500 тысяч рублей и лишение свободы на срок до 5 лет. Однако ответственность за незаконную регистрацию фирм несут не только инициаторы создания однодневок, но и люди, представляющие им свои документы:

«Учредителями или директорами фирм-однодневок зачастую становятся студенты, пенсионеры или люди, находящиеся в сложной жизненной ситуации. Они соглашаются представить свои документы для регистрации юридического лица за вознаграждение. Таким образом человек становится соучастником преступления. Закон предусматривает за такие действия наказание от штрафа до 300 тысяч рублей до лишения свободы на срок до трех лет», – рассказывает начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков краевой налоговой Елена Дунаева.

Так, 53-летний житель Барнаула за представление паспорта для регистрации на него фирмы теперь заплатит огромный штраф.

«Барнаулец получил от незнакомца предложение за денежное вознаграждение представить документы для регистрации на него ООО. Мужчина согласился, пришел в налоговую и написал заявление о регистрации на свое имя общества с ограниченной ответственностью. При этом цели управления фирмой он не имел. Эти действия квалифицируются по ч. 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. Суд признал мужчину виновным и обязал выплатить штраф в размере ста тысяч рублей», – приводит пример Дунаева.

Всего за 1 полугодие 2018 года регистрирующим органом рассмотрено 2563 пакета документов, представленных на государственную регистрацию юридического лица. В отношении 411 из них (или 16%) отказано в регистрации на основании проведенных контрольных мероприятий.